Un REEE constitue un excellent choix pour épargner en vue des études postsecondaires d’un enfant. Les parents, les grands-parents ou d’autres membres de la famille peuvent également ouvrir un REEE pour un enfant.

Les revenus à l’abri de l’impôt et les subventions gouvernementales (si votre enfant y est admissible) sont deux excellents avantages offerts par un REEE. La SCEE versée correspond à 20 % de la première tranche de 2 500 $ des cotisations annuelles (p. ex. jusqu’à 500 $ par année, jusqu’à concurrence de 7 200 $) effectuées pour un enfant admissible de moins de 18 ans. La limite cumulative de cotisation est de 50 000 $.

Comme aucune limite annuelle n’a été établie, vous pouvez décider du montant des cotisations et du moment où vous commencez à les verser. Vous pouvez commencer en tout temps à épargner en vue des études de votre enfant pour autant que celui-ci ait un numéro d’assurance sociale et soit un résident canadien.

Tout comme pour un REER, vous pouvez détenir divers produits de placement dans votre REEE, dont des fonds communs, des actions, des obligations. Bien que vous ne puissiez pas déduire de votre revenu imposable les cotisations versées à un REEE, les revenus engendrés par les cotisations au REEE bénéficient d’un report d’impôt.

Lorsque les revenus de placement et les subventions sont retirés pour payer les études de l’enfant, ils sont ajoutés au revenu de l’enfant, et non au vôtre, réduisant ainsi l’impôt à payer sur ces revenus. Habituellement, la plupart des étudiants ont un taux marginal d’imposition qui est très bas.